本課程將完整介紹企業「營利事業所得稅」的規定和申報方式，包含書審申報、查帳申報、簽證申報等，其他必須注意的事項，像是營業收入與銷售額的調整、營業成本的認列與核定、費用的認列與限額、未分配盈餘的加徵，以及企業的最低稅負等，都是企業老闆和財會人員必須清楚瞭解的。※本課程將透過Google meet舉辦，請先安裝Google meet並確保網路順暢
一、營所稅申報書的架構說明
(一)帳列數、申報數的差異與關係
(二)暫時性、永久性差異
二、營所稅制度解析
(一)總機構於境內、總機構於境外之僑外資與分公司在稅賦架構的差異
(二)營所稅的一般申報、企業最低稅負制度的關聯
(三)未分配加徵的計算與節稅規劃
三、稅務申報的營業成本調整
(一)定期盤存制、永續盤存制：於稅務成本的認列問題
(二)稅上成本核定的適用狀況與應注意事項
(三)存貨盤存、報廢的稅務申報要件
四、稅務申報的營業費用調整與查核準則之規定
(一)薪資支出：直接人工、間接人工的稅務申報問題
(二)旅費：認列憑證與超限申報問題
(三)交際費：認列憑證與超限申報問題
(四)廣告費：認列憑證、與交際費的差異
(五)捐贈：認列憑證與超限申報問題
(六)職工福利：認列憑證與超限申報問題
(七)伙食費：認列憑證與超限申報問題
(八)壞帳損失：認列憑證
(九)修繕費用：認列憑證、與固定資產認列
(十)折舊費用：限額計算
(十一) 其他
五、申報方式的適用方式與說明
(一)書審申報：適用要件、查核關鍵與申報評估
(二)查帳申報：適用要件、查核關鍵與申報評估
(三)簽證申報：適用要件、查核關鍵與申報評估
張淵智 老師
1.現職：
鑫譽投資顧問有限公司資深顧問
東吳大學企業管理學系兼任講師
2.經歷：
台灣金融研訓院菁英講座(2012~2022)
德明科技大學財稅系、行銷系兼任講師
世新大學平面傳播系兼任講師
育達科技大學企管系講師
健行科技大學企管系兼任講師
中國科技大學會計系兼任講師
3.專長：
境外公司操作分析
國際投資架構規劃
企業與個人租稅規劃與分析
4.證照：
Register BusinessAnalyst (USA)
Certified PublicBookkeeper (TW)
Certificate forProfessional Test on Trust Businesses (TW)
Professional Exam for Anti-Money Launderingand Countering Terrorism Financing Specialist (TW)
講師證(字號：講字第073781號)
5.著作：
境外公司操作聖經(2005年出版)
境外公司操作聖經-實務篇(2007年出版)
境外公司操作實務大全(2010年出版)
6.媒體：
曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)、遠見雜誌訪問
曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
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2.課前若有問題，是否可以先詢問嗎 ?
報名表單上可直接留言填寫，若報名之後才有問題，歡迎email至108@careernet.org.tw。
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課程當天會提供課後問卷填寫連結，若有關於課程問題或回饋都可於課後問卷上填寫哦 !
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建議請關閉視訊鏡頭，以免影響其他學員上課。(課程進行中也請關閉mic，以維護上課品質)
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(線上課程)全盤瞭解開業營所稅解析、計算與申報 2024-10-28